Ënh ngh)a

Th° tín dång (Letter of Credit - vi¿t t¯t là L/C) là mÙt cam k¿t thanh toán có iÁu kiÇn b±ng vn b£n cça mÙt tÕ chéc tài chính (thông th°Ýng là HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/wiki/Ng%C3%A2n_h%C3%A0ng" \o "Ngân hàng" ngân hàng) Ñi vÛi ng°Ýi thå h°ßng L/C (thông th°Ýng là ng°Ýi bán hàng ho·c ng°Ýi cung c¥p dËch vå) vÛi iÁu kiÇn ng°Ýi thå h°ßng ph£i xu¥t trình bÙ chéng të phù hãp vÛi t¥t c£ các iÁu kho£n °ãc quy Ënh trong L/C, phù hãp vÛi Quy t¯c thñc hành thÑng nh¥t vÁ tín dång chéng të (UCP) °ãc d«n chi¿u trong th° tín dång và phù hãp vÛi T­p quán ngân hàng tiêu chu©n quÑc t¿ dùng à kiÃm tra chéng të trong ph°¡ng théc tín dång chéng të (ISBP).

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=2" \o "Sía Õi ph§n \ DiÅn gi£i chi ti¿t\ " sía]DiÅn gi£i chi ti¿t

Ngân hàng phát hành phát hành mÙt L/C cam k¿t thanh toán cho ng°Ýi thå h°ßng mÙt sÑ tiÁn nh¥t Ënh khi ng°Ýi thå h°ßng xu¥t trình bÙ chéng të theo quy Ënh cça L/C chéng minh ng°Ýi thå h°ßng hoàn thành ngh)a vå cung c¥p hàng hóa ho·c dËch vå trong mÙt kho£ng thÝi gian nh¥t Ënh °ãc quy Ënh trong L/C. Khi ó, sau khi ng°Ýi thå h°ßng hoàn thành ngh)a vå giao hàng hóa ho·c dËch vå, l­p bÙ chéng të, xu¥t trình bÙ chéng të cho ngân hàng phát hành ho·c ngân hàng chÉ Ënh trong kho£ng thÝi gian quy Ënh cça tín dång th°, Ã °ãc thanh toán, bÙ chéng të ó ph£i thÏa mãn nhïng iÁu kiÇn sau ây:

BÙ chéng të ph£i §y ç vÁ m·t chçng lo¡i và sÑ l°ãng, thà hiÇn nÙi dung phù hãp vÛi các yêu c§u cça L/C, b£n thân các chéng të không mâu thu«n nhau vÁ m·t nÙi dung. Ví då nh° th° tín dång yêu c§u xu¥t trình bao nhiêu lo¡i chéng të, m×i lo¡i bao nhiêu b£n gÑc, bao nhiêu b£n sao, ngày phát hành trong kho£ng thÝ gian nào, nÙi dung thà hiÇn ra sao& , thì bÙ chéng të do ng°Ýi thå h°ßng xu¥t trình ph£i áp éng §y ç các yêu c§u ó.

BÙ chéng të ph£i phù hãp vÛi UCP (xem ph§n UCP) °ãc d«n chi¿u trong L/C.

BÙ chéng të ph£i phù hãp vÛi ISBP (xem ph§n ISBP).

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=3" \o "Sía Õi ph§n \ Các bên tham gia quy trình thanh toán L/C\ " sía]Các bên tham gia quy trình thanh toán L/C

Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): Phát hành L/C.

Ngân hàng thông báo (Advising Bank): Thông báo L/C.

Ngân hàng xác nh­n (Confirming Bank): Xác nh­n LC.

Ngân hàng bÓi hoàn (Reimbursing Bank): Thanh toán cho Ngân hàng òi tiÁn trong tr°Ýng hãp L/C có chÉ Ënh.

Ngân hàng chi¿t kh¥u (Negotiating Bank): Th°¡ng l°ãng chi¿t kh¥u bÙ chéng të.

Ngân hàng xu¥t trình (Presenting Bank): Xu¥t trình bÙ chéng të ¿n ngân hàng °ãc chÉ Ënh trong L/C.

Ngân hàng °ãc chÉ Ënh (Nominated Bank): °ãc ngân hàng phát hành chÉ Ënh làm mÙt công viÇc cå thà nào ó, th°Ýng là th°¡ng l°ãng chi¿t kh¥u ho·c thanh toán bÙ chéng të.

Ngân hàng òi tiÁn (Claiming Bank): òi tiÁn bÙ chéng të theo sñ çy quyÁn cça các bên thå h°ßng.

Ng°Ýi yêu c§u mß th° tín dång (Applicant).

Ng°Ýi thå h°ßng (Beneficiary).

Tùy theo quy Ënh cça tëng L/C cå thÃ, mÙt ngân hàng có khi £m nh­n nhiÁu chéc nng cça các ngân hàng °ãc liÇt kê nh° trên. Chéc nng, nhiÇm vå, trách nhiÇm cça các bên có liÇn quan °ãc quy Ënh cå thà trong UCP và ISBP.

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=4" \o "Sía Õi ph§n \ UCP\ " sía]UCP

UCP là të vi¿t t¯t ti¿ng Anh The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits , ti¿ng ViÇt là Quy t¯c thñc hành thÑng nh¥t vÁ tín dång chéng të , phiên b£n mÛi nh¥t là phiên b£n UCP600 (sía Õi l§n thé 6) do ICC HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/wiki/Ph%C3%B2ng_Th%C6%B0%C6%A1ng_m%E1%BA%A1i_Qu%E1%BB%91c_t%E1%BA%BF" [1] (International Chamber of Commerce: Phòng Th°¡ng M¡i QuÑc T¿) ban hành ngày 25/10/2006, có hiÇu lñc vào ngày 01/07/2007. UCP là vn b£n pháp lý c¡ sß Ã ràng buÙc các bên tham gia thanh toán b±ng ph°¡ng théc L/C. UCP600 có 39 iÁu kho£n, iÁu chÉnh t¥t c£ các mÑi quan hÇ cça các bên tham gia nghiÇp vå thanh toán L/C, trách nhiÇm và ngh)a vå bên tham gia trong nghiÇp vå thanh toán L/C. Quy Ënh cách théc l­p và kiÃm tra chéng të xu¥t trình theo L/C.

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=5" \o "Sía Õi ph§n \ ISBP\ " sía]ISBP

ISBP là të vi¿t t¯t HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/wiki/Ti%E1%BA%BFng_Anh" \o "Ti¿ng Anh" ti¿ng Anh International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits , HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/wiki/Ti%E1%BA%BFng_Vi%E1%BB%87t" \o "Ti¿ng ViÇt" ti¿ng ViÇt gÍi là T­p quán ngân hàng tiêu chu©n quÑc t¿ dùng à kiÃm tra chéng të trong ph°¡ng théc tín dång chéng të dùng à kiÃm tra chéng të theo th° tín dång phiên b£n sÑ 681, do ICC ban hành nm 2007.

Vn kiÇn này ra Ýi nh±m cå thà hóa nhïng quy Ënh cça UCP600, thà hiÇn sñ nh¥t quán vÛi UCP cing nh° các quan iÃm và các quy¿t Ënh cça çy Ban Ngân Hàng cça ICC. Vn b£n này không sía Õi UCP, mà chÉ gi£i thích rõ ràng cách thñc hiÇn UCP Ñi vÛi nhïng ng°Ýi làm thñc t¿ liên quan ¿n tín dång chéng të.

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=6" \o "Sía Õi ph§n \ Quy trình v­n hành cça L/C\ " sía]Quy trình v­n hành cça L/C

Xét vÁ b£n ch¥t, L/C là mÙt hình théc c¥p tín dång cça tÕ chéc tín dång c¥p cho ng°Ýi Á nghË mß L/C d°Ûi d¡ng mÙt b£o lãnh thanh toán có iÁu kiÇn. Quy trình thñc hiÇn L/C diÅn ra nh° sau:

Ng°Ýi Á nghË mß L/C (Applicant) ¿n ngân 6 8 : Ô Ö è ê L

N

P

z | å͸¡‡¸‡p‡¸V7V7<jhç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJU\^JaJ

ph3hç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJ\^JaJ

ph-hç?'hç?'0JB* CJ

OJQJ^JaJ

phE­2jhç?'hç?'B*CJ

OJQJU^JaJ

ph-hç?'hç?'0JB*CJ

OJQJ^JaJ

ph)hç?'hç?'B*CJ

OJQJ^JaJ

ph/hç?'hç?'5B*CJOJQJ\^JaJph3hç?'hç?'0J5B*CJOJQJ\^JaJph L

¬ T²F¬hÎ6œr Ú2ôJ-ˆ-H!l"èÙèÙÄÄÄ误¯¯¯¯¯¯¯¯Ùè

F„hdh¤d ¤[$^„hgdç?'

F„hdh¤d ¤[$^„hgdç?' dh¤' ¤x[$\$gdç?'d¾¤ ¤&dPƪªª[$\$gdç?' mý| ‚ „ † ª ¬ ¬®°

fhH!J!L!X"Z"'"b"d"j"l"&$($åƬ'ze¬Æ¬ÆåƬ'ze¬Æ¬ÆåƬ'zeN-hç?'hç?'0JB*CJ

OJQJ^JaJ

ph)hç?'hç?'B*CJ

OJQJ^JaJ

ph/hç?'hç?'5B*CJOJQJ\^JaJph3hç?'hç?'0J5B*CJOJQJ\^JaJph3hç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJ\^JaJ

ph<jhç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJU\^JaJ

ph3hç?'hç?'0J5B* CJ

OJQJ\^JaJ

phE­($*$þ$%%%

%"(-(˜(¦)¨)®)°)²)º)æÑæºæ£Ñ‰j‰jPj‰63hç?'hç?'0J5B*CJOJQJ\^JaJph3hç?'hç?'0J5B* CJ

OJQJ\^JaJ

phE­<jhç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJU\^JaJ

ph3hç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJ\^JaJ

ph-hç?'hç?'0JB*CJ

OJQJ^JaJ

ph-hç?'hç?'0JB*CJ

OJQJ^JaJ

ph3f»)hç?'hç?'B*CJ

OJQJ^JaJ

ph2jhç?'hç?'B*CJ

OJQJU^JaJ

phl""(¼)°-0'1 3òFìJŽL0T¼U¤W[j[>\^€_ðÙððÙðÄÄÄÄÙ¯¯¯¯¯Ù

F„hdh¤d ¤[$^„hgdç?'

F„hdh¤d ¤[$^„hgdç?'d¾¤ ¤&dPƪªª[$\$gdç?' dh¤' ¤x[$\$gdç?'º)¼)â)ä)æ)|*~**'*"*^+'+b+

, ,",$,&,0 00P1R1çÒ»¡Ò¡Š¡»Ò»¡Ò¡Š¡»ÒpQpQ<jhç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJU\^JaJ

ph3hç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJ\^JaJ

ph-hç?'hç?'0JB* CJ

OJQJ^JaJ

phE­2jhç?'hç?'B*CJ

OJQJU^JaJ

ph-hç?'hç?'0JB*CJ

OJQJ^JaJ

ph)hç?'hç?'B*CJ

OJQJ^JaJ

ph/hç?'hç?'5B*CJOJQJ\^JaJphR1X1Z1\11'1'3D0T2T4TtUvU|U~U€UºU¼U^

^

^B_D_J_L_N_~_€_¦'¨'ª'ÚaÜaâaäaæabb båƬ'zece¬Æ¬ÆåƬ'ze¬Æ¬ÆåƬ'ze¬Æ¬ÆåƬ'z¬U)hç?'hç?'B*CJ

OJQJ^JaJ

ph/hç?'hç?'5B*CJOJQJ\^JaJph3hç?'hç?'0J5B*CJOJQJ\^JaJph3hç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJ\^JaJ

ph<jhç?'hç?'0J5B*CJ

OJQJU\^JaJ

ph3hç?'hç?'0J5B* CJ

OJQJ\^JaJ

phE­& hàng mß L/C (Issuing Bank) Á nghË mß L/C cho ng°Ýi thå h°Ýng (Beneficiary) °ãc thông báo cho ng°Ýi thå h°ßng thông qua mÙt ngân hàng thông báo (Advising Bank) do ng°Ýi thå h°ßng chÉ Ënh (Tr°Ýng hãp ng°Ýi Á nghË mß L/C và ng°Ýi thå h°ßng L/C không chÉ Ënh °ãc ngân hàng thông báo, thì ngân hàng phát hành có thà tñ chÍn ngân hàng thông báo, nh°ng tr°Ýng hãp này r¥t ít).

Khi ng°Ýi thå h°ßng hoàn thành ngh)a vå giao hàng hóa ho·c dËch vå, ng°Ýi thå h°ßng l­p bÙ chéng të (Documents) theo yêu c§u cça L/C, xu¥t trình ¿n ngân hàng thông báo, ngân hàng th°¡ng l°ãng (Negotiating Bank) ho·c ngân hàng xu¥t trình (Presenting Bank) tùy theo quy Ënh cça L/C và nhu c§u cça ng°Ýi thå h°ßng. Khi các ngân hàng nêu trên nh­n bÙ chéng të, hÍ ti¿n hành kiÃm tra tính hãp lÇ cça bÙ chéng të, thông báo b¥t hãp lÇ (Discrepancies) cho ng°Ýi thå h°ßng à ti¿n hành chÉnh sía chéng të (n¿u có).

Trong tr°Ýng hãp bÙ chéng të phù hãp, ngân hàng nh­n chéng të s½ ti¿n hành chi¿t kh¥u (Negotiation) bÙ chéng të và/ho·c gíi bÙ chéng të i òi tiÁn ho·c i iÇn òi tiÁn (n¿u L/C cho phép òi tiÁn b±ng iÇn).

Khi ngân hàng phát hành ho·c ngân hàng °ãc chÉ Ënh nh­n bÙ chéng të, hÍ ti¿n hành kiÃm tra tính hãp lÇ bÙ chéng të. N¿u bÙ chéng të hãp lÇ, hÍ s½ ti¿n hành thanh toán (Ñi vÛi L/C tr£ ngay) ho·c i iÇn ch¥p nh­n thanh toán (Ñi vÛi L/C tr£ ch­m). Trong tr°Ýng hãp bÙ chéng të có b¥t hãp lÇ, hÍ s½ i iÇn thông báo b¥t hãp lÇ cho ngân hàng gíi bÙ chéng të Ã xin chÉ thË Óng thÝi thông báo cho ng°Ýi Á ngË mß L/C. N¿u ng°Ýi Á ngË mß L/C và ng°Ýi thå h°ßng L/C th°¡ng l°ãng ch¥p nh­n b¥t hãp lÇ, ngân hàng nh­n chéng të s½ giao bÙ chéng të cho ng°Ýi Á nghË mß L/C Õi l¥y thanh toán ho·c ch¥p nh­n thanh toán, n¿u hai bên không thÏa thu­n °ãc b¥t hãp lÇ, ngân hàng nh­n bÙ chéng të s½ ti¿n hành hoàn tr£ bÙ chéng të cho ngân hàng xu¥t trình dña trên chÉ thË cça ngân hàng xu¥t trình. Tr°Ýng hãp L/C cho phép òi tiÁn b±ng iÇn, khi nh­n °ãc iÇn òi tiÁn, ngân hàng phát hành ti¿n hành thanh toán cho ngân hàng òi tiÁn ho·c çy quyÁn cho ngân hàng bÓi hoàn thanh toán.

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=7" \o "Sía Õi ph§n \ Các ·c iÃm ·c biÇt cça L/C\ " sía]Các ·c iÃm ·c biÇt cça L/C

L/C không phå thuÙc vào hãp Óng c¡ sß (hãp Óng mà xu¥t phát të hãp Óng ó ng°Ýi ta ti¿n hành mß L/C). Các ngân hàng không liên quan ho·c bË ràng buÙc bßi các hãp Óng nh° th¿ ngay c£ khi L/C có d«n chi¿u ¿n các hãp Óng ó (iÁu 4 UCP600).

Các ngân hàng làm viÇc vÛi nhau trên c¡ sß chéng të ché không quan tâm ¿n hàng hóa/dËch vå. Cho dù ng°Ýi bán giao hàng bË thi¿u, hàng kém ch¥t l°ãng, giao hàng sai & , nh°ng n¿u trên bÁ m·t chéng të thà hiÇn phù hãp vÛi L/C, UCP, ISBP thì ngân hàng phát hành ph£i thanh toán cho ng°Ýi thå h°ßng. Các bên tham gia trong th° tín dång không °ãc lãi dång vào tình tr¡ng hàng hóa/dËch vå °ãc giao à trì hoãn viÇc thanh toán (iÁu 5 UCP600).

Theo UCP600 thì L/C là không thà hçy ngang.

Theo UCP600 quy Ënh, thì các bên muÑn áp dång phiên b£n UCP nào thì ph£i quy Ënh rõ trong th° tín dång.

M·c dù ng°Ýi Á nghË mß L/C tham gia vÛi t° cách là ng°Ýi mua hàng hóa/dËch vå, nh°ng ngân hàng phát hành mÛi là ng°Ýi thanh toán, cho nên khi ng°Ýi thå h°ßng ký phát hÑi phi¿u òi tiÁn thì ph£i òi tiÁn ngân hàng phát hành L/C.

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=8" \o "Sía Õi ph§n \ Tên gÍi cça Th° tín dång\ " sía]Tên gÍi cça Th° tín dång

Letter of credit.

Documentary credit.

Documentary Letter of Credit.

Credit (°ãc Ënh ngh)a trong UCP600).

Tên vi¿t t¯t là: L/C, LC, LOC, DC, D/C.

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=9" \o "Sía Õi ph§n \ Các lo¡i th° tín dång\ " sía]Các lo¡i th° tín dång

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=10" \o "Sía Õi ph§n \ Chia theo tính ch¥t có thà hçy ngang\ " sía]Chia theo tính ch¥t có thà hçy ngang

Th° tín dång có thà hu÷ ngang (Revocable Letter of Credit) (lo¡i này ã bË bÏ theo UCP600 và t¥t c£ các th° tín dång là không thà hçy ngang trong tr°Ýng hãp L/C d«n chi¿u UCP600).

Th° tín dång không thà hu÷ ngang (Irrevocable Letter of Credit).

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=11" \o "Sía Õi ph§n \ Chia theo tính ch¥t cça L/C\ " sía]Chia theo tính ch¥t cça L/C

Th° tín dång xác nh­n (Confirmed Letter of Credit).

Th° tín dång chuyÃn nh°ãng (Transferable Letter of Credit).

Th° tín dång tu§n hoàn (Revolving Letter of Credit).

Th° tín dång giáp l°ng (Back to Back Letter of Credit).

Th° tín dång Ñi éng(Reciprocal Letter of Credit}.

Th° tín dång dñ phòng( Standby Letter of Credit).

[ HYPERLINK "http://vi.wikipedia.org/w/index.php?title=T%C3%ADn_d%E1%BB%A5ng_th%C6%B0&action=edit&section=12" \o "Sía Õi ph§n \ Chia theo thÝi h¡n thanh toán cça L/C\ " sía]Chia theo thÝi h¡n thanh toán cça L/C

Th° tín dång tr£ ngay (Sight Letter of Credit).

Th° tín dång tr£ ch­m (Deferred Letter of Credit).

Th° tín dång thanh toán h×n hãp (Mixed Payment Letter of Credit)

Th° tín dång iÁu kho£n Ï (Red Clause Letter of Credit).